Пришла налоговая и начислила нам НДС по акту проверки, в связи с отсутствием СФ. Сделали проводки:
91 - 68 - сумма НДС по акту
68 - 51 - уплата НДС

Теперь стребовали с контрагента СФ и хотим возместить НДС по ней.
Отражение НДС делаем проводкой:
68 - 19
Вопрос: откуда эта сумма возьмется на 19, вернее как ее туда засунуть?

(0) наверное как стребовали

(0) я бы сказал куда ее теперь засунуть, но промолчу

(0) ты главбух?

Там НДСа много хоть? А то мож там тыщ 20 НДСу, стоит ли из-за этого опять с налоговой бодаться

(3)нет, но к главбуху не отправлять, она сама не знает.
(4) НДС на пол-лимона - есть смысл.

(5) отправь главбуха в налоговую, пусть ей там расскажут что к чему

(6) +100500
но для начала на кол на пару дней и НК в руки, чтоб велосипедов больше не изобретала

аудитор предлагает через 91 счет вогнать на 19 - но по-моему полный бред несет.
(6) в налоговой даже поняли о чем речь идет, там такие спецы сидят - мама не горюй.

(8) т.е. аудитор просто предплпгпет без посыла на статьи НК и прочие акты?

(8) ну так-то да, спецы там дай боже. Я со свою проверяльщицу однажды учила на калькуляторе считать))
Но все же что-то тут не так, мне кажется.

Значит была выездная проверка в организации. И налоговики не приняли некоторые вычеты по НДС, заставив ранее вычтенный НДС доплатить. Причины могут быть разными, например, счета-фактуры были оформлены с нарушениями (это нарушение можно потом устранить, получив исправленные счета-фактуры), или счета-фактуры были от "левых" организаций, т.н. фирм-однодневок (вероятнее всего).
Что делает в этом случае бухгалтер?
Он по акту проверки вносит исправления в учет и сторнирует по дефектным счетам-фактурам проводки Д 68 - К 19, т.е. возвращает НДС на 19 счет.
Дальше этот НДС (который нельзя вычесть) должен быть списан за счет собственных средств, т.е. на убытки проводкой Д 91.2 - К 19.

http://forum.buhgalteria.ru/index.php?showtopic=10237

А вы хотите не списать этот НДС, а возместить его заново, т.е. пройти всю процедуру в обратном порядке? Что-то похоже на бред

"Вопрос: откуда эта сумма возьмется на 19, вернее как ее туда засунуть?"
Исключить из стоимости услуг/товаров той поставки, которую корректируешь:
Д19 К44(41,10,43)

(12) Бред, но зато полмиллиона в кармане:-))

Кстати и первоначальная проводка не верна:
91 - 68 - сумма НДС по акту

Должно быть
44(41,10,43) - 68

(14) ага, у нас арендодатель тоже вот у налоговой пару лет назад два миллиона отсудил. До сих пор от поверок отбиться не может. Его по жизни теперь долбают

(14) вы не поняли, они счет фактуры стребовали, а не деньги.

(16) а я почему то всегда полагал, что камеральных проверок налоговой больше чем одна в два года быть не может, по закону.

(16) волков бояться - в лес не ходить.
вывод сделали такой:
19 - 68 - сумма НДС по акту
68 - 51 - уплата НДС
далее принимаем к вычету.

Похоже это наиболее правильно.

(15) причем тут 44?

(17) да, но проводить их можно практически бесконечно долго. Хотя закон и ограничивает сроки. Они даже, вероятнее всего, ничего особо криминального и не найдут. Но нервы потреплют изрядно

+ (18) т.е. на 91 ничего не посылаем.

(16) вот в нас синдром раба сидит глубоко - если возмутимся  - нам капец.

если я правильно понял

91 - 68 - сумма НДС по акту
68 - 51 - уплата НДС
это штраф и уплата штрафа.

реальный ндс с покупок вы уже зачли без счета с 19 на 68, поэтому и вам штраф и выписали.
а если не зачли то двигайте проводкой кт 19 дт 68.

а штрафа обратно не вернешь, разве что если через суд получится.

пардон
"реальный ндс с покупок вы уже зачли без счета с 19 на 68, поэтому и вам штраф и выписали. "
правильно так
реальный ндс с покупок вы уже зачли со счета с 19 на 68, поэтому и вам штраф и выписали.

(20) только на 91-й. Это же прочие доходы и расходы. Аудитор прав.

(17) бизнес это вообще занятие не для слабонервных

(25) Точно. Поэтому и не рвусь туда)

(18) Зачем бухгалтеров звал, если не можешь понять, что они тебе отвечают?
Я не знаю, что поставил поставщик: материалы (10), товар (41), услуги (44) и пр.

а в начале не Дт19-Кт68 вместо 91го ?

(27) это вы не в теме, НДС который не зачитывается уходит на 91, а который зачитывается на 68. других путей у него нет, если только организация не льготная по НДС.

вы ведь сторно делаете. а потом либо опять на 68 либо списываете на 91й

Было так:
91 - 68 - сумма НДС по акту
68 - 51 - уплата НДС

Стало так:
19 - 68 - сумма НДС по акту
68 - 51 - уплата НДС

(27) поставка тут вообще не причем. Мы просто возместили НДС без счет-фактуры - нам начислила его налоговая.
Теперь пришла счет-фактура и мы вправе ее снова принять к вычету.

Проводки, которые получились через одно место, но и ситуация кривая - поэтому и проводки такие.

имеем вопрос
"Вопрос: откуда эта сумма возьмется на 19, вернее как ее туда засунуть?"

и ситуацию
"91 - 68 - сумма НДС по акту"

надо было делать так Дт 68 Кт 19 на СТОРНИРОВАНИЕ по не зачтенным счетам фактурам .

а когда счет фактура появилась снова  зачитывать Дт 68 Кт 19

(30) сторно не делаем, поскольку есть акт налоговой - уплатить, а не мы сами обнаружили

(33) акт у вас на штраф и проводки по уплате штрафа. штраф по ндс и суммы ндс вещи совсем разные

(32) это не сторнирование, это акт о доначислении НДС от налоговой по акту проверки.
В итоге получилось тоже так же. Но мне кажется без сторно - более правильно.

(34) хотя насчет штрафа и НДС - логично. Но мы же не можем штраф отразить проводками СТОРНО. Как то это совсем не правильно.
Ведь по идее Сторно - наша ошибка в операции, а штраф - совсем другая хоз операция

(36) +100
Я бы тоже СТОРНО показал бы, к тому что НДС уже было начислено раньше - это никакой роли не играет.

Сначала было так:
дТМЦ, д19 - к60 - приобретение чего-то там
д68-к19 - вычет по НДС.

Потом пришла налоговая и сказала, что вторая проводка неверная и вы к вячету не могли брать. Вариант проводок уже озвучены выше, но ИМХО правильно (с учетом того, что вычет возможен):
д19-к68 - восстановлен НДС (или д68-к19 СТОРНО - на любителя)
д91-к68 - штрафы пени и т.д.

При наличии нормального оригинала СФ - стандартный вычет...

91 счет по основной сумме НДС может быть возможен только в том случае, когда этот НДС не предполагается в дальнейшем к возмещению.

(38)+1