|
БП3 - анализ НУ и декларация |
☑ |
0
21stas
02.09.19
✎
15:09
|
1. При просмотре отчета "Анализ учета по налогу на прибыль за 1 полугодие 2019г." раздела "Расходы производства" видим сумму для прямых производственных расходов = 6 700 576 для налогового учета:
Если раскрываем этот подраздел то видим уже другую сумму = 6 483 272:
2. Сумма косвенных расходов в Анализе:
расходится с тем что заполняется в декларации по налогу на прибыль:
Вопрос: откуда появляется разница и с чем она может быть связана ?
|
|
1
Kuzmich123
02.09.19
✎
15:30
|
Ну для начала вычснить, какая сумма правильная. ОСВ по НУ с отбором по требуемым статьям что показывает?
|
|
2
21stas
02.09.19
✎
15:56
|
По 20-му в разделе видов расходов (реквизит "Статьи затрат"):
Красным выделены суммы, виды расходов по которым внесены в "методы определения прямых расходов в НУ" в учётной политике.
Получаемая сумма (6 801 688,14 руб.) не с чем не совпадает.
|
|
3
Джинн
02.09.19
✎
15:58
|
(2) А каким боком 20 счет к налогу на прибыль?
|
|
4
21stas
02.09.19
✎
16:03
|
Я увидел в анализе 20-й и предположил :(
Возможно, кто-то может за вменяемые деньги прочитать мне краткую лекцию по НУ в этой части? Ну и подключиться - показать заодно.
По принципу "удочку, а не рыбу".
А то вроде давно вожусь с разными задачками по НУ, а тут, похоже, базового понимания не хватает.
|
|
5
Джинн
02.09.19
✎
16:08
|
(4) Там же по-русски написано "Относящиеся к реализованным".
Очень грубо налог на прибыль - это 90 и 91 счета в качестве базы. Все остальное вспомогательное хранение информации, чтобы правильно посчитать. На практике все несколько сложнее, но начните с этого, если с НУ не сталкивались.
|
|
6
Kuzmich123
02.09.19
✎
16:10
|
(4) Ну а что ты не привел вторую часть картинки? в этом отчете еще показывается разница по расходам между БУ и НУ
|
|
7
Kuzmich123
02.09.19
✎
16:12
|
(4) 12 603 893 БУ мы в (4) увидели, зато не увидели суммы по НУ им ВР
|
|
8
21stas
02.09.19
✎
17:17
|
Вторая часть картинки ("Разница по расходам прямым в БУ и косвенным в НУ"):
|
|
9
21stas
02.09.19
✎
17:20
|
(5) Вот 90 и 91 в НУ:
|
|
10
21stas
02.09.19
✎
17:21
|
А вот 90 и 91 в БУ:
|
|
11
Джинн
02.09.19
✎
17:24
|
БУ вообще не нужен. Собственно как и отличие его от НУ. Это только для ПБУ18 нужно.
Найдите в коде заполнение этой ячейки и посмотрите по каким статьям или в какой корреспонденции берутся данные.
|
|
12
21stas
03.09.19
✎
11:50
|
Из каких цифр складываются расходы в налоговой декларации:
?
Вот моя ОСВ по НУ:
|
|
Чтобы обнаруживать ошибки, программист должен иметь ум, которому доставляет удовольствие находить изъяны там, где, казалось, царят красота и совершенство. Фредерик Брукс-младший