2.5.36.3
Расхождение на 4к.
Это нормально или где то ошибка?

//вряд ли кто будет копать 36.3
с 38.1 то же самое?

(1) Тут и копать нечего, просто не понятна одна вещь.

Начислено, правильно. (совпадает)
Для того, что бы найти уплачено, начислено умножаем на коэффициент.
В итоге сложив все, что получилось начислено, выходит, что мы заплатили больше, чем мы заплатили на 4к.