Ситуация простая вроде

Д20 К96, а по НУ резерва не формируется - т.е. Д20 ВР для соблюдения БУ = НУ + ВР + ПР.

Расчет по налогу на прибыль формирует Д68.04.2 К 77 на 20% от суммы. А бух говорит что по идее должно быть Д09 К68.04.2

Подскажите как правильно?

ответ зависит от того как она квалифицирует что такое "активы" и "обязательства"
активы - нам должны, обязательства - мы должны

Возможно что бух и права, однако пока типовая БП с оценочными обезательствами не очень работает, планируется сделать в 2.0.27

Тоесть нужно смотреть а 96 в НУ как и где отражается (у тебя же на нем также разница получается.

ну по идее же вроде ОНА, БУ > НУ или я опять все перепутал?

>планируется сделать в 2.0.27

я в УПП сижу...

(4) по идеи да (при условии что в НУ 96 счет вообще не как не отражается, это первое, второе 20 может быть НЕ отнесеня к прямым расходам текущего периода, и остатся в том числе и в незавершенке.
как отражается 96 счет в НУ я пока не разберал. нет у меня его ПОКА.

(5) тогда жди, пока что 1С задание только получило в БП разобратся:)
в октябре кажется будет курс по БП по этому поводу. Вот наш методист счас это разберает.

(0) ВР образовались на 20 счете
пи этом в БУ 20 стал меньше=>меньше себестоимость=>больше налог на прибыль по БУ, т.е. это налогооболагаемые ВР
т.е. это ОНО 77 счет

выдай бухам Баева
пусть зубрят

(5)
ну и где в УПП 96 счет в расчете налога на прибыль ?

Вид актива или обязательства Счета налогового учета по виду учета "ВР"
Основные средства 01 - 02
Доходные вложения в МЦ 03 - 02.02
Нематериальные активы 04 - 05
Оборудование 07
Внеоборотные активы 08
Незавершенное производство 20.01  
23.01
28.01
29.01
Полуфабрикаты 21
Товары 41
Готовая продукция 43
Товары отгруженные 45
Издержки обращения 44
Финансовые вложения 58.01
58.02
Расходы будущих периодов 97
Курсовые разницы при оплате в рублях УЕ
Убытки текущего периода 99.01

>при условии что в НУ 96 счет вообще не как не отражается

говорят что никак

(9) интересует 20-ый счет.

Брр а почему в БУ 20 стал меньше?

(12) к (8)

почему 20 стал меньше?

вроде наоборот - на 20 по БУ 100 рублей, по НУ 0 рублей, 100 рублей в ВР

(14) больше стало ?
тогда бухи правы, а УПП нет

(15) Дак вот мое чувство что не все так просто. Скорее всего каким то образом теперь и 96 должен обрабатыватся.
Каким пока незнаю.

мля :(((

(17) так у тебя по чьим оборотам сформирована проводка  по 20 или по 96 ?
позырь полную вариант отчета к Расчету налога на прибыль

+ релиз УПП то хоть какой ?

(17) ну а что мля:))
У наз же в минфине сидять ...пойми кто. бац и задним числом посреди периода какую нибуть херь изобретут.
Тут вот с 01.10.11 коррсчетфактуры, а постановления правительства как небыло так и нет (они с.ки съездом едросов занимаются). И как их рисовать и как учитывать хз.

(18)

БУ: Д20 К96 100
НУ: Д20(ВР) 100

УПП 1.3.11

>ну а что мля:))

мне в отпуск через 3 дня, а мне мозг рушат расчетом резервов от среднедневного, списанием его пропорциональным и т.п. Добрались до проводок по прибылям/убыткам - а тут кто врет - бухи или упп - хз.

(20) зачем мне проводки

возьми Расчет налога на прибыль
сформируй отчет, тот из двух, который обычно спрятан
сформируй в полном режиме и погляди откуда проводка взялась

(22) Бухи не вменяемые, они уже все на 100 очков знают как что должно учтется?
Ну так под их расписку рисуй такие которые нужны.

Вот веть м.ди эти бухи.

(0) Я согласен с бухами. По БУ прибыль получается меньше чем в НУ, т.е. в НУ заплатим налога больше чем по БУ => имеет активы ОНА 09/68. Потом когда в НУ признаем затраты, то в БУ признаем активы ОНА т.е. 68/09.

(24) >Ну так под их расписку рисуй такие которые нужны.

так я и нарисовал. А УПП считает что это ОНО

(20) кстати
субконто то на 77 счете у тебя материалы
так что ВР признаны на 20 счете, а не на 96

сидеть еще и "Расчет по налогу на прибыль" корежить - не улыбается...

(27) ну да... про 96 пока и речи нет.

(28) пипец

распечатай бухам справку и заткнуться:
Виды активов и обязательств    Временные разницы в оценке активов и обязательств                        Отложенные налоговые обязательства            Отложенные налоговые активы        
   Признаны ранее    Признаны    Перенесены на другие объекты учета    Повлияли на разницы в оценке расходов        Остаток    "Признаны
Дт 68.04.2 Кт 77
(1)"    "Списаны
Дт 77 Кт 68.04.2
(2)"    "Признаны (списаны) в связи со спец. налоговыми  режимами
Дт 99.01 Кт 77
(Дт 77 Кт 99.01)"    "Признаны
Дт09 Кт 68.04.2
(3)"    "Списаны
Дт 68.04.2 Кт 09
(4)"    "Признаны (списаны) в связи со спец. налоговыми  режимами
Дт 09 Кт99.01
(Дт 99.01 Кт 09)"
               по видам деятельности, облагаемым налогом на прибыль    по видам деятельности, не облагаемым налогом на прибыль                            
1    2    3    4    5    6    7    8    9    10    11    12    13
Материалы        100,00                100,00    20,00                    
База        100,00                100,00    20,00                    
Доска        100,00                100,00    20,00                    
Итого:                            20,00

(25) еще раз, у нас есть дебетовая и кредитовая старана.
Ямогу ошибаться (хорошо если так) что какми то образом должен обрабатыватся в том числе и 96 счет.

Лано я не разбирался, это так имхо.

(29) + 1
и формулу
(1): Если гр.2 и 7 больше 0 и гр.2 меньше или равна гр.7, то (гр.7 - гр.2) * 20%.                                
      Если гр.2 меньше или равна 0 и гр.7 больше 0, то   гр.7 * 20%.                                
                               
(2): Если гр.2 и 7 больше 0 и гр.2 больше гр.7, то (гр.2 - гр.7) * 20%                                
      Если гр.2 больше 0 и гр.7 меньше или равна 0, то   гр.2 * 20%

(29) Эта табличка откуда? С диска? Я в ней несколько ошибок находил.

(32) не а
это расчет налога на прибыль в текущем релизе УПП
на 10.1 счете на 100 рублей как у ТС

(28) "про 96 пока и речи нет" ну и зря. Бухи относительно него как раз и рассуждают. Он же влияет на бух.прибыль?

(28) сидеть еще и "Расчет по налогу на прибыль" корежить - не улыбается...  


Не обязательно корёжить. Можно чисто сводными проводками по НУ поиграться. Посторинровать и т.д.

(28) стоять бояться
Баев стр. 277
при Дт 20 налог на прибыль будет меньше в следующем периоде
поэтому 77 счет

(25) всё не так:
у нас Дт 20 счета - будет 77
когда будет Кт 20 - тогда ВР закроется и 77 счет будет погашен

(37) Все проводки выложи, непонятно

(38) мне совсем больше нечего делать ?

(39) Ну знает Баев п...ол. С т.з. начисления налога на прибыль ОНА

Счет 77 - это не налог на прибыль НУ, а ПБУ 18/02.
Поэтому для условной прибыли будет как раз обязательство.

Я за ОНО... пляшем от налогового учета...
(если уж тянуть, то тянуть с момента признания расходов)

>ппц все мозги на части разбили уже...

Отложенное налоговое обязательство - та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к увеличению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах.

я правильно понимаю что ВР на 20 это как раз эта часть, когда ВР будет закрываться в следующих периодах?

Похоже что бухи правы.
http://partners.v8.1c.ru/forum/thread.jsp?id=898646#898646

(44) вот ведь "веки живи- век учись"

>Похоже что бухи правы.

бухи про ОНА на 96 счет и не заикались... либо они все запутали и меня заодно.

(44) дак очем я и писал.

Вот еще про УПП, 96 и ОНА.
http://partners.v8.1c.ru/forum/thread.jsp?id=680698#680698
Вместо 20 счета в обсуждении 26 счет, 1С против ОНА не возражает.

(46) проблема не в 96 как таковом, а в правильной классификации разницы на 20 счете

(49) а как ее можно классифицировать?

в (48) Д09 К68.04.2 30 - это ОНА  и предшествущее ей ВР по 96 счету... про 26 естественно и речи нет.

(50) 26 счет там есть.
Собсно как я и говорил нет обработки 96 счета (соответственно нет верной квалификации разниц - не видит 1С что это не просто ВР а ВР именно в 96, нет такого актива, обязательства, в этоге фигня в проводке.

(51) [1С не видит]
ясен пень УПП не видит
нет 96 в списке счетов, нет субконто на 77 и 09 счете

(52) Бухия то так же пока не видит

(55) собственно топик стоит закрыть
по 20 счету УПП работает верно
признает на 77 по Дт
списывает по Кт

а с 96 пусть бухи ТС скажут что надо и субконто придумают
код в УПП пишется за 15 минут

(56) Аха... Ждём следующей темы "Не сходится декларация по налогу на прибыль"

Двадцатку лучше вообще не трогать, т.е. не двигать по ней ВР, там регистров и измерений не мерено. Поработать только над 96, а это просто проводка без регистров.

(0) ОНА, когда расходов в НУ больше, чем в БУ, что у вас и есть.
тип разницы не актив определяет, а расход. Т.е. относительно актива все с точностью до наоборот.