Добрый день!

В марте у иностранца изменился статус на резидента. При этом сумма излишне удержанного налога должна стронироваться помесячно исходя из нового рассчитанного НДФЛ 13%. Но по факту получается вот что. Расчетный листок за март:

2. Удержано
1-31 янв 12 -4064
1-29 фев 12 -6603
1-31 мар 12 1173
-------------------
Всего удержано -9494

То есть сторнируется сразу все, что было ранее начислено по ставке 30%

В чем прикол помогите плиз?

АП

(0) Прикол в том, что ты не различаешь начисленный НДФЛ и удержанный НДФЛ.
У тебя в марте происходит перерасчет НДФЛ начисленного. Выплачивать этот перерасчитаный НДФЛ тебя никто не обязывает, просто переь сотрудник будет на руки получать не "всего_начислено - всего_удержано - НДФЛ", а "всего_начислено - всего_удержано". До тех пор, пока не погасится эта разница между НДФЛ начисленным и НДФЛ удержанным.

Кстати, я бы не перерасчитывал НДФЛ, а с марта начал исчислять НДФЛ по ставке 13%. Я понимаю, что законодательная база сейчас в стадии "депутаты сами не знают чего хотят", но такой вариант по мнению наших налоговиков самый правильный.

Получается что разница погашается сразу за один месяц, а не по кусочкам.

НДФЛ перерасчитывается при расчете зарплаты автоматически. Руками что ли исправлять?

(4) "Получается что разница погашается сразу за один месяц, а не по кусочкам."
Эх... Ну ладно, начнем с начала:
Месяц ----- НДФЛ исч. --- НДФЛ уд. --- Переудержано НДФЛ
Январь ---- 4064 -------- 4064 ------- 0
Февраль --- 6603 -------- 6603 ------- 0
Март ------ 1173 -------- 0 ---------- 9494
Апрель ---- 1173 -------- 0 ---------- 8321
Май ------- 1173 -------- 0 ---------- 7148
Июнь ------ 1173 -------- 0 ---------- 5975
Июль ------ 1173 -------- 0 ---------- 4802
Август ---- 1173 -------- 0 ---------- 3629
Сентябрь -- 1173 -------- 0 ---------- 2456
Октябрь --- 1173 -------- 0 ---------- 1283
Ноябрь ---- 1173 -------- 0 ---------- 110
Декабрь --- 1173 -------- 1063 ------- 0

Теперь понятнее? :)

(4) "НДФЛ перерасчитывается при расчете зарплаты автоматически. Руками что ли исправлять?"
Да, у нас расчетчик руками удаляет строки перерасчета НДФЛ.

Cube, спасибо большое! Все понял!