один человек упорно пишет запросы с кучей временных таблиц и ни разу не применяет вложенные запросы. В связ с этим возникает вопрос: это лучше работает?

и таки

Я за временные таблицы. По крайней мере, если база на скуле. Скуль не умеет составить оптимальный план выполнения запроса, если используются вложенные запросы. Исключение - вложенный запрос, использующий временную таблицу.

(46) Причиной распухания темпдб являются не столько временные таблицы, сколько как раз вложенные запросы. А что касается временных таблиц, то я их всегда уничтожаю, не полагаясь на автоматику.