Доброе время суток!
В принципе вопрос организационного характера, скорее всего. Начили вести резерв по сомнительным платежам не с самого начала, а какой-то период спустя. Теперь при закрытии периода, требуется перезакрыть все месяца ранних период учета.
Вопрос, как можно искусственно это предвратить (перезакрытие ранние периоды), т.е. какие проводки необходимо занести.
Чтобы обнаруживать ошибки, программист должен иметь ум, которому доставляет удовольствие находить изъяны там, где, казалось, царят красота и совершенство. Фредерик Брукс-младший
