Первый цикл - обход по группировкам (запрос с итогами) и в итогах номерСчетаФактуры не устанавливается (нет группировочной функции).
В детальной выборке значения обоих полей уже есть.
Можете представить это как дерево (2 уровня) и на первом для уровне номерСчетаФактуры не установлен.
1 уровень дерева - ЗаписьКниги, 2-ой ЗаписьКнигиДетальная.
Чтобы обнаруживать ошибки, программист должен иметь ум, которому доставляет удовольствие находить изъяны там, где, казалось, царят красота и совершенство. Фредерик Брукс-младший