Сотрудник принёс справку о вычете НДФЛ поздно и ему сделали возврат НДФЛ за предыдущие месяцы работы. декабрь 2018 - 6000 возврат НДФЛ сотруднику. Из них 500 были излишне выплачены. Сотрудник их вернул в кассу (документ ПКО возврат денежных средств работником) январь 2019.
в своде вроде бы всё ровно на начало месяца долг за работником 500 на конец всё чисто.
Но при сравнении с остатком по кредиту 70 счета и свода происходит не стыковка как раз на эти 500 руб. сравнивают так за январь 2019:
"выплаты" по своду (только суммы документов за следующий месяц (в примере февраль 2019)) - конченое сальдо по дт 70 сч = Долг за организацией на конец месяца - Долг за работниками на конец месяца    
Нужно ли ещё регистрировать какие либо документы проводки по возврату работником излишне выплаченным ему НДФЛ?